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遺言がある場合どうすればいいの?

相続が発生したらまず行わなければいけないのが遺言書の有無の確認です。

なぜなら、遺産分割において最優先されるのが故人の意思=遺言だからです。
亡くなった人が遺言を書いていたかどうか分からなくても、遺言書の調査は必ず行ないましょう。

公正証書遺言であれば、公証役場に行けば分かります。過去に遺言を書いていた場合、
遺言の検索を依頼すれば見つかることがあります。自筆証書遺言が作成されていて家族がその存在を知らない場合、見つけるのは困難です。

書斎や仏壇、日記の保管場所を探したり、貸金庫があれば開扉を行ったり、思いつく場所があれば優先して確認しましょう。

そして、遺言書が出てきた場合にはすぐに開封してはいけません。
遺言書の種類によっては、開封してしまうと過料その他が発生する場合があるからです。
そこで、遺言書が出てきた場合の取り扱いやその後の手順などについて確認したいと思います。

遺言の検認・執行

遺言書は遺言書の種類によって開封の仕方に決まりがあります。
また、開封後の手続きも決まっていますので、しっかり理解しておきましょう。

遺言書の検認

公正証書遺言は公証人役場に保管されているので相続開始後すぐに適用されますが、それ以外の遺言書はすぐに見つけられない場合もあります。

いずれにしろ、遺言は見つかった時点で速やかに、家庭裁判所へ持っていき検認を受ける必要があります。

(検認とは、遺言書の形式や状態を調査して、その結果を検認調書という公文書にしてもらうことです。)

家庭裁判所では相続人の立会いのもと遺言書が開封され、検認されます。

ただし、公正証書遺言は公証人に作成してもらった時点で公文書扱いとなりますから、検認の必要はありません。

検認を受ける前に未開封の遺言書を開封し、偽造、改ざんすることは禁止されています。

遺言書が2通以上見つかったら

もし遺言書が2通以上見つかった場合は、日付の一番新しい遺言書が有効とされます。
日付は記載されているはずですが、開封することはできないので、見つかった遺言書はすべて家庭裁判所に持ち込むことになります。

遺言書をなかなか見つけてもらえず、発見されたときは遺産分割が終わっていた、というケースも稀にあります。
遺言の内容が遺産分割の内容と違っていた場合は、侵害を受けたと知った相続人が相続回復請求権を行使することになります。
相続回復請求権によって遺産は遺言どおり再分割されます。

遺言の執行

遺言の検認が終わると、いよいよ遺言内容を実現させることになります。
遺言書を実現するにはさまざまな手続きがあり、遺言ではそれを執行する遺言執行者を指定できることになっています。

遺言執行者は必ずしも指定しておくものではありませんが、登記の申請や引渡しの手続き、不動産を遺贈するなど、遺言執行者がいなければ実現できないこともあります。

遺言ではそうした遺言執行者を指定したり、第三者に指定を委託したりすることができるのです。
遺言執行者の指定は遺言の中だけで認められていて、生前の取り決めは無効になります。

また、遺言で指定を受けた人が遺言執行者を辞退することも認められています。

遺言執行者の指定が無かった場合

遺言に指定がなかったときは相続人や利害関係人が家庭裁判所で選任の請求を行います。

遺言執行者は誰がなってもかまいませんが、法律の知識を要するので専門家に依頼するのが通常です。
遺言執行者は選任を受けると早速遺言の実行にかかります。

遺言の実行手順

1) 遺言者の財産目録を作る

財産を証明する登記簿、権利証などをそろえて財産目録を作り、相続人全員に提示します。
また、市役所の固定資産税課税標準額?等を取得して各財産の金銭評価額を算出します。
もしも相続財産の総額が相続税の基礎控除額を超えるようであれば、相続税の申告に向けて同時に準備を進めます。

2) 相続人の相続割合、遺産の分配を実行する

遺言に沿った相続割合の指定をして、実際に遺産を分配します。登記申請や金銭の取立てをします。

3) 相続財産の不法占有者に対して明け渡しや、移転の請求をする

4) 遺贈受遺者に遺産を引き渡す

相続人以外に財産を遺贈したいという希望が遺言書にある場合は、その配分・指定にしたがって遺産を引き渡します。
その際、所有権移転の登記申請も行います。

5) 認知の届出をする

認知の遺言があるときは、戸籍の届出をします。

6) 相続人廃除、廃除の取り消しを家庭裁判所に申し立てる

遺言執行者はこのような職務をこなしていかなければなりません。
調査、執行内容は相続人に報告していく義務がありますが、執行が済むまではすべての財産の持ち出しを差し止める権限を持っています。

相続人は、遺言執行の職務を終了したとき、それに応じた報酬を遺言執行者に支払います。
その報酬額は遺言でも指定できますが、家庭裁判所で定めることもできます。

専門家に依頼するには?

被相続人が亡くなって相続が開始したのち、遺言執行者が必要な状況であれば、できるだけ専門家に相談したほうが良いでしょう。
遺言書で遺言執行者の指定がない場合、親族がその任にあたることがありますが、法律知識不足や親族との力関係により遺言の内容を実現できない可能性があるため、慎重に判断する必要があります。

遺言執行など複雑な手続きの処理が必要であれば、やはり専門知識をもった専門家にその職務を依頼することが望ましいです。

当相談室では自筆証書遺言を作成するときの指導や公正証書遺言の作成、相続開始まで遺言書の保管などのお手伝いも承っております。
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